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Treinamento Técnico/Comercial - Venda de Serviços de Recuperação Tributária

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Lucro Real/Lucro Presumido/Simples Nacional

Principais tributos: PIS/COFINS/ICMS/IPI/IRPJ/CSLL/INSS

Lucro Real, Lucro Presumido e Simples Nacional (quadro comparativo)

• Momento da opção pela tributação
• Regime de apuração
• Regime de pagamento, bases de cálculo
• Distribuição de lucros
• Apuração do PIS/COFINS/ICMS/IPI
• Quadro comparativo da incidência de cada tributo PIS/COFINS/ICMS/IPI/IRPJ/CSLL/INSS
• Não cumulatividade do PIS/COFINS/ICMS/IPI

IRPJ/CSLL - LUCRO PRESUMIDO/LUCRO REAL

• Base de cálculo do IRPJ/CSLL
• Alíquotas - IRPJ E CSLL - LUCRO PRESUMIDO/LUCRO REAL
• Períodos de Apuração - IRPJ/CSLL - LUCRO PRESUMIDO/LUCRO REAL
• Apuração e cálculo do IRPJ/CSLL - LUCRO PRESUMIDO/LUCRO REAL
 • Apuração e cálculo do IRPJ/CSLL - LUCRO ARBITRADO

SIMPLES NACIONAL

• Simples Nacional - formas de apuração, quadro da progressão de alíquota (indústria e prestação de serviços)
• Apuração e cálculo do Simples Nacional Empresa de Pequeno Porte

PIS/COFINS

• PIS/COFINS - Regimes cumulativo e não cumulativo
• PIS/COFINS - Levantamento de créditos
• PIS/COFINS - Apuração

ICMS/IPI

• ICMS/IPI - Apuração e Levantamento de créditos

INSS

• Verbas indenizatórias - INSS
• Aviso Prévio Indenizado
• Remuneração paga nos primeiros 15 dias de afastamento por Auxilio Doença ou Auxilio Acidente
• Férias Gozadas e Respectivo Adicional de 1/3

Mudança do Regime tributário - Lucro Presumido para Lucro Real


RECUPERAÇÃO CRÉDITOS PIS E COFINS - Comparativo entre CARF e RFB para levantamento de créditos

Entendimento sobre os principais créditos de PIS/COFINS:

• Combustíveis utilizados em frota própria
• Frete transferência – mercadorias
• Combustíveis partes de peças utilizados em frota própria
• Combustíveis, gás GLP e manutenção de empilhadeiras
• Despesas indiretamente na prestação de serviço
• Gastos com edificações e benfeitorias
• Pós-insumo
• Gastos com laboratório, material elétrico e hidráulico
• Despacho aduaneiro e armazenagem em recinto alfandegado na importação de mercadorias
• Equipamentos de proteção e Higienização da fábrica
• Combustíveis utilizados em frota própria
• Serviços de coleta e transporte de resíduos
• Recuperação do meio ambiente
• Equipamentos de proteção individual (EPI)
• Ferramentas, modelos e outros bens de pequeno valor
• Cursos e treinamentos
• Tecnologia da informação

Crédito PIS e COFINS segmentos com saída Alíquota Zero

• Manutenção crédito,  restituição/compensação do saldo não utilizado 
• Compensação com débitos próprios
• Pedido de ressarcimento em dinheiro
• Principais segmentos com direito a crédito
• Venda à Alíquota Zero
• Venda com Suspensão
• Não cabe rateio proporcional na utilização dos créditos
• Regime de apuração Monofásica
• Crédito presumido restituível em dinheiro


Conteúdo abordado:

  • • Composição do Balanço Patrimonial; 
  • • Aproveitamento de créditos e duplicatas não recebidas; 
  • • Como simplificar o controle e inventário do estoque e sua valoração com economia tributária; 
  •  Como avaliar bens do ativo imobilizado e potencializar a sua depreciação; Classificação de dívidas tributárias e sua dedutibilidade; 
  • • Levantamento e classificação do passivo oculto objetivando reduzir a base de cálculo de tributos, momento para sua contabilização; 
  • • Despesas ocultas não contabilizadas e que podem ser dedutíveis; 
  • • Regime Tributário PIS e COFINS – como pagar menos; 
  • • Planejamento tributário utilizando as contas de créditos a receber;
  • • Planejamento tributário visando à depreciação do ativo imobilizado; 
  • • Planejamento visando à amortização de bens do intangível; 
  • • Aproveitando os tributos retidos; 
  • • Dedução de despesas e custos pelo regime de competência que irão diminuir o lucro tributável; 
  • • Contabilizando o passivo oculto; 
  • • Apropriando fornecedores pelo regime de competência; 
  • • Dedutibilidade dos tributos quando não pagos ou parcelados e o seu reflexo no ir e na csll; 
  • • Aproveitando o novo refis para diminuir a tributação; 
  • • Técnicas contábeis para reduzir o IRPJ e CSLL; 
  • • Mudanças nas Leis 11.638 e 11.941 para o fechamento do balanço; 
  • • Adições e exclusões Lalur - Como apurar o lucro real: trimestral x estimativas mensais; 
  • • Dúvidas e soluções relativas à mudança do Presumido e Simples para o Lucro Real.


Conteúdo abordado:

• PIS/COFINS Alíquota Zero - Introdução, Não Cumulatividade, Legislação 

    • PIS/COFINS Alíquota Zero - Embasamento Legal, Direito ao Crédito 
      • PIS/COFINS Alíquota Zero - Não há estorno de Créditos 
        • PIS/COFINS Alíquota Zero - Agroindústria Arrozeira 
          • PIS/COFINS Alíquota Zero - Cerealistas 
            • PIS/COFINS Alíquota Zero - Laticínios 
              • PIS/COFINS Alíquota Zero - Frigoríficos 
                • PIS/COFINS Alíquota Zero - Complexo Soja 
                  • PIS/COFINS Alíquota Zero - Sementes, Fertilizantes, Outros 
                    • PIS/COFINS Alíquota Zero - Rações 
                      • PIS/COFINS Alíquota Zero - Exportações em geral 
                        • PIS/COFINS Arrozeiras - Introdução e Legislação 
                          • PIS/COFINS Arrozeiras - Conceitos (Cerealistas, Agroindústrias e Atacadistas) 
                            • PIS/COFINS Arrozeiras - Inexistência de rateio 
                              • PIS/COFINS Arrozeiras - Manutenção dos Créditos 
                                • PIS/COFINS Arrozeiras - Direito ao Crédito Presumido 
                                  • PIS/COFINS Arrozeiras - Conclusão 
                                    • A não Cumulatividade dos Créditos PIS e COFINS 
                                      • PIS/COFINS Frigoríficos - Introdução, Legislação (Aves e Suínos) 
                                        • PIS/COFINS Frigoríficos - Caprinos, Ovinos e Peixes 
                                          • Insumos - Materiais de uso, Manutenção, entendimento CARF, CSRF e STJ 
                                            • PIS/COFINS Transportadoras - Combustíveis, Comunicação, Outros 
                                              • PIS/COFINS Transportadoras - Créditos de empresas do Simples, Estocagem e outros 
                                                • PIS/COFINS Transportadoras - Créditos manutenção de benfeitorias, julgados CARF 
                                                  • PIS/COFINS Indústrias - Créditos na Industrialização e Prestação de Serviços 
                                                    • Insumos - Definição para prestação de serviços 
                                                      • Insumos - Conceitos 
                                                        • Insumos - Conceitos, parte II 
                                                          • PIS/COFINS Indústrias - Despesas com outros Créditos 
                                                            • PIS/COFINS Laticínios - Introdução e Legislação 
                                                              • PIS/COFINS Laticínios - Crédito Presumido 
                                                                • PIS/COFINS Supermercados - Sacolas Plásticas 
                                                                  • PIS/COFINS Supermercados - Créditos de PIS e COFINS para Supermercados 
                                                                    • PIS/COFINS - Interpretação das Leis 
                                                                      • PIS/COFINS - Leis nº 10.833 e 10.637 
                                                                        • PIS/COFINS Supermercados - Despesas com direito a Crédito 
                                                                          • PIS/COFINS Supermercados - Carnes Bovina, Suína e Aves 


                                                                          Conteúdo abordado:

                                                                          RETENÇÃO NA FONTE DE ISS

                                                                          • Contribuinte do ISS
                                                                          • Fato Gerador do ISS
                                                                          • Alíquotas do ISS
                                                                          • Retenção na Fonte
                                                                          • Responsável pelo pagamento
                                                                          • Base de Cálculo
                                                                          • Prazo de Pagamento
                                                                          • Destaque – Nota Fiscal
                                                                          • Lista de Serviços da Lei Complementar nº 116/2003
                                                                          • Local de Pagamento do ISS

                                                                          RETENÇÕES NA FONTE DE INSS (11% e 3,5%)

                                                                          • Aspectos Gerais sobre Recolhimentos efetuados por empresas
                                                                          • Empresas em Geral
                                                                          • Empresas Optantes pelo Simples Nacional
                                                                          • Amparo constitucional da contribuição previdenciária
                                                                          • INSS retido do segurado empregado e do contribuinte individual
                                                                          • Salário contribuição
                                                                          • Sujeito passivo
                                                                          • Base de cálculo e alíquota
                                                                          • Momento da Retenção
                                                                          • Cálculo do INSS a recolher
                                                                          • Responsável pelo recolhimento
                                                                          • Forma de Recolhimento
                                                                          • Recolhimento a menor, a maior e indevido
                                                                          • Recolhimento fora do prazo
                                                                          • Obrigações acessórias referentes ao INSS
                                                                          • Retenção na prestação de serviços mediante cessão ou empreitada
                                                                          • INSS na construção civil
                                                                          • Compensações e restituições
                                                                          • Tabela de serviços prestados mediante cessão ou empreitada sujeitos ou não à retenção de INSS


                                                                          RETENÇÃO DE IMPOSTO DE RENDA

                                                                          A) Imposto de Renda – Pessoa Física

                                                                          • Aspectos gerais do tributo na Constituição Federal
                                                                          • Aspectos gerais do tributo no Código Tributário Nacional
                                                                          • Aspectos importantes do Regulamento do Imposto de Renda
                                                                          • Responsabilidade pela Retenção e pelo Recolhimento do IR na Fonte
                                                                          • Consequências pela falta de retenção ou recolhimento do IR na Fonte
                                                                          • Retenção do Imposto de Renda na prestação de serviço assalariado
                                                                          • Retenção do Imposto de Renda na prestação de serviço autônomo
                                                                          • Retenção do Imposto de Renda nas remunerações indiretas
                                                                          • Retenção do Imposto de Renda nos resgates de previdência privada
                                                                          • Retenção de Imposto de Renda em decorrência do recebimento de prêmios oriundos de avaliação de produtividade
                                                                          • Retenção de Imposto de Renda nos lucros ou participações nos resultados da empresa
                                                                          • Retenção de Imposto de Renda nos serviços de transporte de cargas e passageiros.
                                                                          • Imposto de Renda recolhido no carnê-leão.

                                                                          B) Imposto de Renda – Pessoa Jurídica 

                                                                          • Rendimentos recebidos por Pessoa Jurídica
                                                                          • Serviços sujeitos à retenção na fonte
                                                                          • Serviços de Limpeza, Conservação, Segurança e Locação de Mão de Obra prestados por Pessoa Jurídica
                                                                          • Comissões e corretagens pagas a Pessoa Jurídica
                                                                          • Serviços de Publicidade e Propaganda
                                                                          • Serviços prestados por Associados de Cooperativas de Trabalho
                                                                          • Rendimentos de Capital
                                                                          • Outros rendimentos
                                                                          • Atraso no Recolhimentos
                                                                          • Acréscimos legais

                                                                          RETENÇÃO DAS CONTRIBUIÇÕES FEDERAIS: CSLL, PIS E COFINS.

                                                                          • Responsável pelo Desconto das Contribuições
                                                                          • Serviços sujeitos ou não ao desconto das contribuições
                                                                          • Base de Cálculo e Percentual das Contribuições
                                                                          • Momento de ocorrência do desconto das contribuições
                                                                          • Data da Compensação das Contribuições
                                                                          • Prazo e Local de Recolhimento das Contribuições
                                                                          • Pagamento igual ou inferior a R$ 10,00
                                                                          • Nota Fiscal – Destaque Obrigatório
                                                                          • Simples Nacional


                                                                          Conteúdo abordado:

                                                                          Módulo I – DIREITO SOCIETÁRIO

                                                                          • Aplicação do Direito Societário.
                                                                          • Tipos Societários e suas principais características – sociedades personificadas e não personificadas.
                                                                          • Estabelecimento Empresarial.
                                                                          • Desconsideração da Personalidade Jurídica.
                                                                          • Introdução e aspectos gerais da sociedade limitada.
                                                                          • Deliberações e administração da sociedade limitada – Diretoria e Conselho.
                                                                          • Mecanismos de fiscalização na limitada.
                                                                          • Direito de retirada, exclusão e dissolução da sociedade limitada.
                                                                          • Sociedade anônima – conceitos fundamentais.
                                                                          • Operações e reestruturações societárias – institutos da incorporação, cisão e fusão e suas conseqüências.

                                                                          Módulo II – DIREITO CAMBIÁRIO

                                                                          • Teoria Geral do Direito Cambiário.
                                                                          • Princípios gerais do Direito Cambiário.
                                                                          • Classificação dos títulos de crédito.
                                                                          • Constituição do crédito cambiário.
                                                                          • Exigibilidade do crédito cambiário.
                                                                          • Letra de câmbio. Cheque.
                                                                          • Nota promissória.
                                                                          • Duplicatas.
                                                                          • Títulos de crédito impróprios.

                                                                          Módulo III – DIREITO CONTRATUAL EMPRESARIAL

                                                                          • Formação do contrato e contrato preliminar: análise de quando nasce um contrato e como se dá a responsabilidade até sua formação.
                                                                          • Interpretação e o conteúdo dos contratos: O que extrair de um contrato e o que colocar nele.
                                                                          • Princípios: aplicação no Direito Empresarial.
                                                                          • Execução dos contratos: o controle das condutas oportunistas dos contratantes e efeitos negativos de alterações imprevisíveis de circunstâncias contratuais.
                                                                          • Extinção de Obrigações e extinção de Contratos: noções gerais e consequências.

                                                                          Módulo IV – DIREITO FALIMENTAR

                                                                          • Falência: histórico e matizes contemporâneas.
                                                                          • Processo falimentar.
                                                                          • Órgãos da Falência.
                                                                          • Sentença declaratória e denegatória de falência.
                                                                          • O princípio da função social da empresa.
                                                                          • Arrecadação.
                                                                          • Liquidação.
                                                                          • Recuperação da empresa: judicial e extrajudicial.

                                                                          Módulo V – PROPRIEDADE INTELECTUAL

                                                                          • Relevância econômica dos bens de natureza intelectual.
                                                                          • Classificação dos direitos de propriedade intelectual.
                                                                          • Propriedade industrial.
                                                                          • Direitos autorais.
                                                                          • Registro e proteção.


                                                                          Conteúdo abordado:

                                                                          Unidade 1 - História e desenvolvimento do pensamento contábil

                                                                          • História e Origem da Contabilidade
                                                                          • O desenvolvimento do pensamento contábil
                                                                          • Conceitos e abordagens básicas da Contabilidade
                                                                          • O campo de aplicação da Contabilidade e seus usuários
                                                                          • A função da Contabilidade e do Contador
                                                                          • As técnicas contábeis

                                                                          Unidade 2 - Fundamentos básicos da Contabilidade

                                                                          • Conceitos, objetivos, objeto e finalidade da Contabilidade
                                                                          • Formação do patrimônio, ativo, passivo e patrimônio líquido
                                                                          • Composição patrimonial
                                                                          • Representação gráfica do patrimônio
                                                                          • O que é patrimônio líquido
                                                                          • Equação do equilíbrio patrimonial

                                                                          Unidade 3 - Atos Administrativos e Fatos Contábeis

                                                                          • Atos administrativos
                                                                          • Fatos contábeis
                                                                          • Classificação dos fatos contábeis

                                                                          Unidade 4 - Escrituração Contábil

                                                                          • Introdução e conceitos
                                                                          • Métodos de Escrituração
                                                                          • Teoria das Contas
                                                                          • Contas
                                                                          • Lançamentos Contábeis
                                                                          • As fórmulas dos lançamentos contábeis

                                                                          Unidade 5 - Registros Contábeis

                                                                          • Contabilidade por meio de Balanços Sucessivos
                                                                          • Introdução à formação do Plano de Contas

                                                                          Unidade 6 - Livros obrigatórios e facultativos

                                                                          • Sistemas Contábeis
                                                                          • Livros Obrigatórios para a Contabilidade
                                                                          • Livros Facultativos para a Contabilidade

                                                                          Unidade 7 - Introdução às demonstrações contábeis

                                                                          • Balancete de Verificação
                                                                          • Balanço Patrimonial
                                                                          • Demonstração do Resultado do Exercício
                                                                          • Demonstração de Fluxo de Caixa


                                                                          Quem pode ser franqueado?

                                                                          Qualquer profissional, empresa ou escritório com relacionamento empresarial e capacidade de investimento pode ser um franqueado do Valor Tributário. Não é necessária formação específica em nenhuma área nem estrutura física instalada.

                                                                           

                                                                          Como funciona a Franquia?

                                                                          O interessado que adquirir uma franquia do Valor Tributário recebe treinamentos e materiais didáticos e de venda para imergir na área tributária e fiscal. É seu papel a apresentação e contratação dos serviços oferecidos junto aos clientes. A partir daí, toda execução e responsabilidade técnica é assumida pela franqueadora no seu escritório central.


                                                                          Quem pode ser franqueado?

                                                                          Qualquer profissional, empresa ou escritório com relacionamento empresarial e capacidade de investimento pode ser um franqueado do Valor Tributário. Não é necessária formação específica em nenhuma área nem estrutura física instalada.


                                                                          O que fazemos?

                                                                          O Brasil possui aproximadamente 200 mil empresas optantes pelo Lucro Real e a estimativa é de que 90% destas empresas tenham tributos recolhidos indevidamente e que podem ser restituídos através de uma estratégia tributária/administrativa - O tamanho deste mercado é estimado em mais de um trilhão de reais!

                                                                          E é exatamente pelo grande potencial de mercado que o Valor Tributário aposta neste ramo, e busca parceiros para crescerem juntos. Dentro do nosso portfólio de serviços, atuamos na auditoria e revisão dos tributos federais, planejamento tributário, como mudança do Lucro Presumido para o Lucro Real e a consequente recuperação de possíveis créditos tributários.


                                                                          Quem somos?

                                                                          Somos uma das mais respeitadas empresas de consultoria na área de recuperação de tributos e planejamento tributário do país. Nosso objetivo é ser uma ferramenta do contribuinte contra a estrutura organizada do fisco, para proporcionar economia tributária, utilizando nosso conhecimento e ferramentas tecnológicas, cumprindo rigorosamente as possibilidades da lei.

                                                                          Contamos com uma equipe especializada de advogados, contadores e auditores, responsáveis por diversas publicações, cursos e seminários na área, além de vasta experiência em mais de 20 anos de prática dedicada a gerar economia tributária nas empresas.


                                                                          Dúvidas? Entre em contato conosco!

                                                                          Coordenação EAD - Diego A. Bronquetti

                                                                            Tel.: (41) 3068-6708 ou WhatsApp:  (41) 9 9539-5859

                                                                             E-mail: contato@portaldeauditoria.com.br


                                                                          A equipe da Franquia do Valor Tributário, desenvolveu uma série de conteúdos de cunho técnico e comercial para facilitar a compreensão dos assuntos e a melhor forma para apresentar ao cliente final.

                                                                          Como funciona a Auditoria Digital Tributária e os serviços de Recuperação Tributária, trabalhando também as principais dificuldades e objeções para apresentação na empresa.


                                                                          Lucro Real/Lucro Presumido/Simples Nacional

                                                                          Principais tributos: PIS/COFINS/ICMS/IPI/IRPJ/CSLL/INSS

                                                                          Lucro Real, Lucro Presumido e Simples Nacional (quadro comparativo)

                                                                          • Momento da opção pela tributação
                                                                          • Regime de apuração
                                                                          • Regime de pagamento, bases de cálculo
                                                                          • Distribuição de lucros
                                                                          • Apuração do PIS/COFINS/ICMS/IPI
                                                                          • Quadro comparativo da incidência de cada tributo PIS/COFINS/ICMS/IPI/IRPJ/CSLL/INSS
                                                                          • Não cumulatividade do PIS/COFINS/ICMS/IPI

                                                                          IRPJ/CSLL - LUCRO PRESUMIDO/LUCRO REAL

                                                                          • Base de cálculo do IRPJ/CSLL
                                                                          • Alíquotas - IRPJ E CSLL - LUCRO PRESUMIDO/LUCRO REAL
                                                                          • Períodos de Apuração - IRPJ/CSLL - LUCRO PRESUMIDO/LUCRO REAL
                                                                          • Apuração e cálculo do IRPJ/CSLL - LUCRO PRESUMIDO/LUCRO REAL
                                                                           • Apuração e cálculo do IRPJ/CSLL - LUCRO ARBITRADO

                                                                          SIMPLES NACIONAL

                                                                          • Simples Nacional - formas de apuração, quadro da progressão de alíquota (indústria e prestação de serviços)
                                                                          • Apuração e cálculo do Simples Nacional Empresa de Pequeno Porte

                                                                          PIS/COFINS

                                                                          • PIS/COFINS - Regimes cumulativo e não cumulativo
                                                                          • PIS/COFINS - Levantamento de créditos
                                                                          • PIS/COFINS - Apuração

                                                                          ICMS/IPI

                                                                          • ICMS/IPI - Apuração e Levantamento de créditos

                                                                          INSS

                                                                          • Verbas indenizatórias - INSS
                                                                          • Aviso Prévio Indenizado
                                                                          • Remuneração paga nos primeiros 15 dias de afastamento por Auxilio Doença ou Auxilio Acidente
                                                                          • Férias Gozadas e Respectivo Adicional de 1/3

                                                                          Mudança do Regime tributário - Lucro Presumido para Lucro Real


                                                                          RECUPERAÇÃO CRÉDITOS PIS E COFINS - Comparativo entre CARF e RFB para levantamento de créditos

                                                                          Entendimento sobre os principais créditos de PIS/COFINS:

                                                                          • Combustíveis utilizados em frota própria
                                                                          • Frete transferência – mercadorias
                                                                          • Combustíveis partes de peças utilizados em frota própria
                                                                          • Combustíveis, gás GLP e manutenção de empilhadeiras
                                                                          • Despesas indiretamente na prestação de serviço
                                                                          • Gastos com edificações e benfeitorias
                                                                          • Pós-insumo
                                                                          • Gastos com laboratório, material elétrico e hidráulico
                                                                          • Despacho aduaneiro e armazenagem em recinto alfandegado na importação de mercadorias
                                                                          • Equipamentos de proteção e Higienização da fábrica
                                                                          • Combustíveis utilizados em frota própria
                                                                          • Serviços de coleta e transporte de resíduos
                                                                          • Recuperação do meio ambiente
                                                                          • Equipamentos de proteção individual (EPI)
                                                                          • Ferramentas, modelos e outros bens de pequeno valor
                                                                          • Cursos e treinamentos
                                                                          • Tecnologia da informação

                                                                          Crédito PIS e COFINS segmentos com saída Alíquota Zero

                                                                          • Manutenção crédito,  restituição/compensação do saldo não utilizado 
                                                                          • Compensação com débitos próprios
                                                                          • Pedido de ressarcimento em dinheiro
                                                                          • Principais segmentos com direito a crédito
                                                                          • Venda à Alíquota Zero
                                                                          • Venda com Suspensão
                                                                          • Não cabe rateio proporcional na utilização dos créditos
                                                                          • Regime de apuração Monofásica
                                                                          • Crédito presumido restituível em dinheiro


                                                                          Conteúdo abordado:

                                                                          • • Composição do Balanço Patrimonial; 
                                                                          • • Aproveitamento de créditos e duplicatas não recebidas; 
                                                                          • • Como simplificar o controle e inventário do estoque e sua valoração com economia tributária; 
                                                                          •  Como avaliar bens do ativo imobilizado e potencializar a sua depreciação; Classificação de dívidas tributárias e sua dedutibilidade; 
                                                                          • • Levantamento e classificação do passivo oculto objetivando reduzir a base de cálculo de tributos, momento para sua contabilização; 
                                                                          • • Despesas ocultas não contabilizadas e que podem ser dedutíveis; 
                                                                          • • Regime Tributário PIS e COFINS – como pagar menos; 
                                                                          • • Planejamento tributário utilizando as contas de créditos a receber;
                                                                          • • Planejamento tributário visando à depreciação do ativo imobilizado; 
                                                                          • • Planejamento visando à amortização de bens do intangível; 
                                                                          • • Aproveitando os tributos retidos; 
                                                                          • • Dedução de despesas e custos pelo regime de competência que irão diminuir o lucro tributável; 
                                                                          • • Contabilizando o passivo oculto; 
                                                                          • • Apropriando fornecedores pelo regime de competência; 
                                                                          • • Dedutibilidade dos tributos quando não pagos ou parcelados e o seu reflexo no ir e na csll; 
                                                                          • • Aproveitando o novo refis para diminuir a tributação; 
                                                                          • • Técnicas contábeis para reduzir o IRPJ e CSLL; 
                                                                          • • Mudanças nas Leis 11.638 e 11.941 para o fechamento do balanço; 
                                                                          • • Adições e exclusões Lalur - Como apurar o lucro real: trimestral x estimativas mensais; 
                                                                          • • Dúvidas e soluções relativas à mudança do Presumido e Simples para o Lucro Real.


                                                                          Conteúdo abordado:

                                                                          • PIS/COFINS Alíquota Zero - Introdução, Não Cumulatividade, Legislação 

                                                                            • PIS/COFINS Alíquota Zero - Embasamento Legal, Direito ao Crédito 
                                                                              • PIS/COFINS Alíquota Zero - Não há estorno de Créditos 
                                                                                • PIS/COFINS Alíquota Zero - Agroindústria Arrozeira 
                                                                                  • PIS/COFINS Alíquota Zero - Cerealistas 
                                                                                    • PIS/COFINS Alíquota Zero - Laticínios 
                                                                                      • PIS/COFINS Alíquota Zero - Frigoríficos 
                                                                                        • PIS/COFINS Alíquota Zero - Complexo Soja 
                                                                                          • PIS/COFINS Alíquota Zero - Sementes, Fertilizantes, Outros 
                                                                                            • PIS/COFINS Alíquota Zero - Rações 
                                                                                              • PIS/COFINS Alíquota Zero - Exportações em geral 
                                                                                                • PIS/COFINS Arrozeiras - Introdução e Legislação 
                                                                                                  • PIS/COFINS Arrozeiras - Conceitos (Cerealistas, Agroindústrias e Atacadistas) 
                                                                                                    • PIS/COFINS Arrozeiras - Inexistência de rateio 
                                                                                                      • PIS/COFINS Arrozeiras - Manutenção dos Créditos 
                                                                                                        • PIS/COFINS Arrozeiras - Direito ao Crédito Presumido 
                                                                                                          • PIS/COFINS Arrozeiras - Conclusão 
                                                                                                            • A não Cumulatividade dos Créditos PIS e COFINS 
                                                                                                              • PIS/COFINS Frigoríficos - Introdução, Legislação (Aves e Suínos) 
                                                                                                                • PIS/COFINS Frigoríficos - Caprinos, Ovinos e Peixes 
                                                                                                                  • Insumos - Materiais de uso, Manutenção, entendimento CARF, CSRF e STJ 
                                                                                                                    • PIS/COFINS Transportadoras - Combustíveis, Comunicação, Outros 
                                                                                                                      • PIS/COFINS Transportadoras - Créditos de empresas do Simples, Estocagem e outros 
                                                                                                                        • PIS/COFINS Transportadoras - Créditos manutenção de benfeitorias, julgados CARF 
                                                                                                                          • PIS/COFINS Indústrias - Créditos na Industrialização e Prestação de Serviços 
                                                                                                                            • Insumos - Definição para prestação de serviços 
                                                                                                                              • Insumos - Conceitos 
                                                                                                                                • Insumos - Conceitos, parte II 
                                                                                                                                  • PIS/COFINS Indústrias - Despesas com outros Créditos 
                                                                                                                                    • PIS/COFINS Laticínios - Introdução e Legislação 
                                                                                                                                      • PIS/COFINS Laticínios - Crédito Presumido 
                                                                                                                                        • PIS/COFINS Supermercados - Sacolas Plásticas 
                                                                                                                                          • PIS/COFINS Supermercados - Créditos de PIS e COFINS para Supermercados 
                                                                                                                                            • PIS/COFINS - Interpretação das Leis 
                                                                                                                                              • PIS/COFINS - Leis nº 10.833 e 10.637 
                                                                                                                                                • PIS/COFINS Supermercados - Despesas com direito a Crédito 
                                                                                                                                                  • PIS/COFINS Supermercados - Carnes Bovina, Suína e Aves 


                                                                                                                                                  Conteúdo abordado:

                                                                                                                                                  RETENÇÃO NA FONTE DE ISS

                                                                                                                                                  • Contribuinte do ISS
                                                                                                                                                  • Fato Gerador do ISS
                                                                                                                                                  • Alíquotas do ISS
                                                                                                                                                  • Retenção na Fonte
                                                                                                                                                  • Responsável pelo pagamento
                                                                                                                                                  • Base de Cálculo
                                                                                                                                                  • Prazo de Pagamento
                                                                                                                                                  • Destaque – Nota Fiscal
                                                                                                                                                  • Lista de Serviços da Lei Complementar nº 116/2003
                                                                                                                                                  • Local de Pagamento do ISS

                                                                                                                                                  RETENÇÕES NA FONTE DE INSS (11% e 3,5%)

                                                                                                                                                  • Aspectos Gerais sobre Recolhimentos efetuados por empresas
                                                                                                                                                  • Empresas em Geral
                                                                                                                                                  • Empresas Optantes pelo Simples Nacional
                                                                                                                                                  • Amparo constitucional da contribuição previdenciária
                                                                                                                                                  • INSS retido do segurado empregado e do contribuinte individual
                                                                                                                                                  • Salário contribuição
                                                                                                                                                  • Sujeito passivo
                                                                                                                                                  • Base de cálculo e alíquota
                                                                                                                                                  • Momento da Retenção
                                                                                                                                                  • Cálculo do INSS a recolher
                                                                                                                                                  • Responsável pelo recolhimento
                                                                                                                                                  • Forma de Recolhimento
                                                                                                                                                  • Recolhimento a menor, a maior e indevido
                                                                                                                                                  • Recolhimento fora do prazo
                                                                                                                                                  • Obrigações acessórias referentes ao INSS
                                                                                                                                                  • Retenção na prestação de serviços mediante cessão ou empreitada
                                                                                                                                                  • INSS na construção civil
                                                                                                                                                  • Compensações e restituições
                                                                                                                                                  • Tabela de serviços prestados mediante cessão ou empreitada sujeitos ou não à retenção de INSS


                                                                                                                                                  RETENÇÃO DE IMPOSTO DE RENDA

                                                                                                                                                  A) Imposto de Renda – Pessoa Física

                                                                                                                                                  • Aspectos gerais do tributo na Constituição Federal
                                                                                                                                                  • Aspectos gerais do tributo no Código Tributário Nacional
                                                                                                                                                  • Aspectos importantes do Regulamento do Imposto de Renda
                                                                                                                                                  • Responsabilidade pela Retenção e pelo Recolhimento do IR na Fonte
                                                                                                                                                  • Consequências pela falta de retenção ou recolhimento do IR na Fonte
                                                                                                                                                  • Retenção do Imposto de Renda na prestação de serviço assalariado
                                                                                                                                                  • Retenção do Imposto de Renda na prestação de serviço autônomo
                                                                                                                                                  • Retenção do Imposto de Renda nas remunerações indiretas
                                                                                                                                                  • Retenção do Imposto de Renda nos resgates de previdência privada
                                                                                                                                                  • Retenção de Imposto de Renda em decorrência do recebimento de prêmios oriundos de avaliação de produtividade
                                                                                                                                                  • Retenção de Imposto de Renda nos lucros ou participações nos resultados da empresa
                                                                                                                                                  • Retenção de Imposto de Renda nos serviços de transporte de cargas e passageiros.
                                                                                                                                                  • Imposto de Renda recolhido no carnê-leão.

                                                                                                                                                  B) Imposto de Renda – Pessoa Jurídica 

                                                                                                                                                  • Rendimentos recebidos por Pessoa Jurídica
                                                                                                                                                  • Serviços sujeitos à retenção na fonte
                                                                                                                                                  • Serviços de Limpeza, Conservação, Segurança e Locação de Mão de Obra prestados por Pessoa Jurídica
                                                                                                                                                  • Comissões e corretagens pagas a Pessoa Jurídica
                                                                                                                                                  • Serviços de Publicidade e Propaganda
                                                                                                                                                  • Serviços prestados por Associados de Cooperativas de Trabalho
                                                                                                                                                  • Rendimentos de Capital
                                                                                                                                                  • Outros rendimentos
                                                                                                                                                  • Atraso no Recolhimentos
                                                                                                                                                  • Acréscimos legais

                                                                                                                                                  RETENÇÃO DAS CONTRIBUIÇÕES FEDERAIS: CSLL, PIS E COFINS.

                                                                                                                                                  • Responsável pelo Desconto das Contribuições
                                                                                                                                                  • Serviços sujeitos ou não ao desconto das contribuições
                                                                                                                                                  • Base de Cálculo e Percentual das Contribuições
                                                                                                                                                  • Momento de ocorrência do desconto das contribuições
                                                                                                                                                  • Data da Compensação das Contribuições
                                                                                                                                                  • Prazo e Local de Recolhimento das Contribuições
                                                                                                                                                  • Pagamento igual ou inferior a R$ 10,00
                                                                                                                                                  • Nota Fiscal – Destaque Obrigatório
                                                                                                                                                  • Simples Nacional


                                                                                                                                                  Conteúdo abordado:

                                                                                                                                                  Módulo I – DIREITO SOCIETÁRIO

                                                                                                                                                  • Aplicação do Direito Societário.
                                                                                                                                                  • Tipos Societários e suas principais características – sociedades personificadas e não personificadas.
                                                                                                                                                  • Estabelecimento Empresarial.
                                                                                                                                                  • Desconsideração da Personalidade Jurídica.
                                                                                                                                                  • Introdução e aspectos gerais da sociedade limitada.
                                                                                                                                                  • Deliberações e administração da sociedade limitada – Diretoria e Conselho.
                                                                                                                                                  • Mecanismos de fiscalização na limitada.
                                                                                                                                                  • Direito de retirada, exclusão e dissolução da sociedade limitada.
                                                                                                                                                  • Sociedade anônima – conceitos fundamentais.
                                                                                                                                                  • Operações e reestruturações societárias – institutos da incorporação, cisão e fusão e suas conseqüências.

                                                                                                                                                  Módulo II – DIREITO CAMBIÁRIO

                                                                                                                                                  • Teoria Geral do Direito Cambiário.
                                                                                                                                                  • Princípios gerais do Direito Cambiário.
                                                                                                                                                  • Classificação dos títulos de crédito.
                                                                                                                                                  • Constituição do crédito cambiário.
                                                                                                                                                  • Exigibilidade do crédito cambiário.
                                                                                                                                                  • Letra de câmbio. Cheque.
                                                                                                                                                  • Nota promissória.
                                                                                                                                                  • Duplicatas.
                                                                                                                                                  • Títulos de crédito impróprios.

                                                                                                                                                  Módulo III – DIREITO CONTRATUAL EMPRESARIAL

                                                                                                                                                  • Formação do contrato e contrato preliminar: análise de quando nasce um contrato e como se dá a responsabilidade até sua formação.
                                                                                                                                                  • Interpretação e o conteúdo dos contratos: O que extrair de um contrato e o que colocar nele.
                                                                                                                                                  • Princípios: aplicação no Direito Empresarial.
                                                                                                                                                  • Execução dos contratos: o controle das condutas oportunistas dos contratantes e efeitos negativos de alterações imprevisíveis de circunstâncias contratuais.
                                                                                                                                                  • Extinção de Obrigações e extinção de Contratos: noções gerais e consequências.

                                                                                                                                                  Módulo IV – DIREITO FALIMENTAR

                                                                                                                                                  • Falência: histórico e matizes contemporâneas.
                                                                                                                                                  • Processo falimentar.
                                                                                                                                                  • Órgãos da Falência.
                                                                                                                                                  • Sentença declaratória e denegatória de falência.
                                                                                                                                                  • O princípio da função social da empresa.
                                                                                                                                                  • Arrecadação.
                                                                                                                                                  • Liquidação.
                                                                                                                                                  • Recuperação da empresa: judicial e extrajudicial.

                                                                                                                                                  Módulo V – PROPRIEDADE INTELECTUAL

                                                                                                                                                  • Relevância econômica dos bens de natureza intelectual.
                                                                                                                                                  • Classificação dos direitos de propriedade intelectual.
                                                                                                                                                  • Propriedade industrial.
                                                                                                                                                  • Direitos autorais.
                                                                                                                                                  • Registro e proteção.


                                                                                                                                                  Conteúdo abordado:

                                                                                                                                                  Unidade 1 - História e desenvolvimento do pensamento contábil

                                                                                                                                                  • História e Origem da Contabilidade
                                                                                                                                                  • O desenvolvimento do pensamento contábil
                                                                                                                                                  • Conceitos e abordagens básicas da Contabilidade
                                                                                                                                                  • O campo de aplicação da Contabilidade e seus usuários
                                                                                                                                                  • A função da Contabilidade e do Contador
                                                                                                                                                  • As técnicas contábeis

                                                                                                                                                  Unidade 2 - Fundamentos básicos da Contabilidade

                                                                                                                                                  • Conceitos, objetivos, objeto e finalidade da Contabilidade
                                                                                                                                                  • Formação do patrimônio, ativo, passivo e patrimônio líquido
                                                                                                                                                  • Composição patrimonial
                                                                                                                                                  • Representação gráfica do patrimônio
                                                                                                                                                  • O que é patrimônio líquido
                                                                                                                                                  • Equação do equilíbrio patrimonial

                                                                                                                                                  Unidade 3 - Atos Administrativos e Fatos Contábeis

                                                                                                                                                  • Atos administrativos
                                                                                                                                                  • Fatos contábeis
                                                                                                                                                  • Classificação dos fatos contábeis

                                                                                                                                                  Unidade 4 - Escrituração Contábil

                                                                                                                                                  • Introdução e conceitos
                                                                                                                                                  • Métodos de Escrituração
                                                                                                                                                  • Teoria das Contas
                                                                                                                                                  • Contas
                                                                                                                                                  • Lançamentos Contábeis
                                                                                                                                                  • As fórmulas dos lançamentos contábeis

                                                                                                                                                  Unidade 5 - Registros Contábeis

                                                                                                                                                  • Contabilidade por meio de Balanços Sucessivos
                                                                                                                                                  • Introdução à formação do Plano de Contas

                                                                                                                                                  Unidade 6 - Livros obrigatórios e facultativos

                                                                                                                                                  • Sistemas Contábeis
                                                                                                                                                  • Livros Obrigatórios para a Contabilidade
                                                                                                                                                  • Livros Facultativos para a Contabilidade

                                                                                                                                                  Unidade 7 - Introdução às demonstrações contábeis

                                                                                                                                                  Escreva um comentário

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